财政部、国家税务总局、建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知

上一篇: 江门市基本医疗保险试行办法
下一篇: 内蒙古自治区保护消费者合法权益条例

中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》的通知

银监发〔2009〕98号



各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

现将《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们，请遵照执行。请各银监局将《办法》转发至辖内银监分局及有关商业银行。



二○○九年十一月五日





商业银行投资保险公司股权试点管理办法



第一章 总则

第一条 为规范商业银行投资保险公司股权行为，促进商业银行投资保险公司股权试点工作依法有序进行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称商业银行，是指在中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会(以下简称中国银监会)批准设立的商业银行。本办法所称保险公司，是指在中华人民共和国境内经保险监管部门批准设立的保险公司。

第三条 商业银行投资入股保险公司的试点方案由监管部门报请国务院批准确定，每家商业银行只能投资一家保险公司。



第二章 准入管理

第四条 拟投资保险公司的商业银行须具备较为完善的公司治理结构和健全的内部控制及并表管理制度，风险管理有效，业务经营稳健，近三年没有重大违法违规问题或重大操作风险案件。拟投资保险公司的商业银行的资本充足率，应保证在扣除拟投资额后符合监管标准。拟投资保险公司的商业银行董事会应当具有熟知保险业务经营和风险管理的人员。

第五条 商业银行拟入股的保险公司须具备良好的公司治理结构、健全有效的风险管理和良好的业务发展前景，各项经营及风险管理指标符合保险业的监管要求。

第六条 中国银监会负责审查商业银行投资保险公司的方案，并依法出具商业银行投资保险公司的监管意见。

第七条 拟投资保险公司的商业银行，应按照中国银监会相关行政许可的规定向中国银监会提出申请。提出申请时，应提交下列文件和资料一式两份：

（一）申请书；

（二）商业银行股东大会或董事会同意投资保险公司的决议；

（三）商业银行拟入股的保险公司股东大会或董事会同意吸收商业银行投资的决议；

（四）股权投资意向性协议；

（五）可行性研究报告；

（六）商业银行最近三年经审计的财务会计报告和业务发展情况报告；

（七）商业银行拟入股的保险公司最近三年经审计的财务会计报告和业务发展情况报告；

（八）商业银行拟入股的保险公司的基本情况和合作股东的基本情况；

（九）商业银行与其拟入股的保险公司建立有关风险隔离制度、并表管理制度及关联交易实施细则；

（十）中国银监会要求报送的其他资料。

第八条 商业银行变更投资保险公司的股权比例，应当根据中国银监会相关规定办理变更审批手续。



第三章 风险管理



第一节 公司治理

第九条 商业银行投资入股保险公司应严格遵守法人机构分业经营的规定。商业银行董事会负责建立并不断完善与其投资的保险公司之间的防火墙制度，确保公司治理、经营决策、业务运行、风险控制、人事管理、财务管理、管理信息系统及业务场所等方面的有效隔离。

商业银行董事会应明确一名非执行董事负责防火墙以及关联交易的监督、管理和审查。该名董事应至少每年对防火墙制度执行情况、保险公司经营情况和风险状况以及关联交易的公允性、控制情况发表书面意见。

第十条 商业银行派至其入股的保险公司的高级管理人员（包括但不限于总经理、副总经理、财务总监等）以及业务人员，必须与商业银行脱离薪资和劳动合同关系，不得相互兼职。



第二节 关联交易

第十一条 除中国银监会另有规定外，商业银行不得向其入股的保险公司及保险公司关联企业提供任何形式的表内外授信。

商业银行不得向其入股的保险公司及保险公司关联企业担保的客户提供授信。

第十二条 商业银行不得以客户购买其入股的保险公司销售的保险产品作为向客户提供银行服务的前置条件。

商业银行接受其入股的保险公司保单作为质押提供授信，不得优于其与非关联第三方的同类交易。

第十三条 商业银行不得直接或间接向其入股的保险公司出售其发行的次级债券。

商业银行及其控制关联方所发行的其他证券，其入股的保险公司直接或间接持有量不得超过该证券发行总量的10%。商业银行及其控制关联方承销证券时，向其入股的保险公司出售额不得超过其承销总额的10%。



第三节 并表管理

第十四条 商业银行应按照中国银监会《银行并表监管指引（试行）》的规定，建立对其入股的保险公司进行并表管理的政策、制度、职责和程序，实行有效的并表管理。

第十五条 商业银行应将其入股的保险公司纳入信息集中管理体系，对保险公司的风险暴露进行集中监测和管理。

第十六条 在计算资本充足率时，商业银行投资保险公司的资本投资应从商业银行资本金中全额扣除。



第四节 业务合作

第十七条 商业银行及其入股的保险公司进行业务合作，应严格遵守中国银监会及保险监管部门的各项业务管理规定，遵循市场公允交易原则，不得有不正当竞争行为。

第十八条 商业银行入股的保险公司的销售人员不得在股东银行的营业区域内进行营销。

商业银行应建立代理保险销售人员持证上岗制度，切实做好代理保险销售人员的培训工作，确保商业银行代理保险销售人员合规审慎销售保险产品。

第十九条 商业银行入股的保险公司所印制的保险单证和宣传材料中不得使用其股东银行的名称及各类标识。

第二十条 商业银行应严格遵守客户信息保密的相关规定。商业银行与其入股的保险公司相互提供客户信息资料必须取得客户同意，业务往来不得损害客户的合法权益。



第四章 监督管理

第二十一条 中国银监会依据法律法规规定的监管职责以及相关监管合作机制，对商业银行投资保险公司股权试点工作进行监督管理。

第二十二条 中国银监会依法对投资入股保险公司的商业银行进行并表监管。

第二十三条 中国银监会依据相关监管信息共享机制，及时通报重大监管信息，有效防范和化解各类风险。

第二十四条 投资入股保险公司的商业银行应按照中国银监会的有关规定进行信息披露；涉及上市公司的，遵守有关上市公司信息披露规则。



第五章 附 则

第二十五条 本办法由中国银监会负责解释。

第二十六条 本办法自公布之日起施行。




上海市人民政府


上海市社会保障卡管理办法
上海市人民政府
上海市人民政府令第100号


（2001年4月30日上海市政府第93次常务会议通过，自2001年8月1日起施行）


第一条 （立法目的）
为了方便市民办理个人社会事务，保障市民有效使用社会保障卡，推动市民个人社会事务的信息化管理，制定本办法。
第二条 （定义）
本办法所称的社会保障卡，是指由政府发放、通过市社会保障和市民服务信息系统方便市民办理劳动就业、社会保险、社会救助、优待抚恤、公积金贷款申领等个人相关社会事务（以下统称个人相关社会事务）的集成电路卡。
第三条 （适用范围）
本市行政区域内社会保障卡的申领、制作、发放、使用及其相关的管理活动，适用本办法。
第四条 （管理部门）
上海市社会保障和市民服务信息系统管理办公室（以下简称市信息服务办）主管全市社会保障卡管理工作。
上海市社会保障和市民服务信息中心（以下简称市信息服务中心）具体负责社会保障卡的制作以及发放的组织管理工作。
市劳动保障、公安、民政、医疗保障、公积金管理等部门（以下统称相关业务部门）及其信息服务机构，应当保证社会保障卡在本部门信息系统中的有效使用和功能开发。
各区、县和乡镇人民政府以及街道办事处，应当配合做好面向市民的信息采集和社会保障卡的发放工作。
第五条 （基本功能）
社会保障卡具有信息记录、电子凭证和信息查询等基本功能。
第六条 （记录功能）
社会保障卡记录持卡人的基础信息和相关业务信息。
第七条 （凭证）
持卡人可以持社会保障卡通过联机或脱机办理个人相关社会事务。
第八条 （查询）
持卡人可以通过社会保障卡服务网点的读卡设备，查询本人的基础信息和养老、失业、医疗保险、公积金、社会救助及优待抚恤等方面的信息。
第九条 （卡的使用）
市信息服务办应当在公示的社会保障卡使用指南中明确具体使用范围和使用办法。
第十条 （使用期限）
社会保障卡的有效使用期限为10年。
第十一条 （申领）
具有本市常住户口，年满16周岁的人，可以申领社会保障卡。
申领社会保障卡的，应当到户口所在地的街道（乡镇）社会保障卡申领点办理下列手续：
（一）填写上海市社会保障卡申领登记表；
（二）交验居民身份证和居民户口簿或者户籍证明；
（三）到指定地点提供图象信息。
第十二条 （卡的制作和发放）
社会保障卡由市信息服务中心按照上海市地方标准ＤＢ31”Ｔ256－2000《社会保障卡》统一制作，并记录个人信息。
各街道（乡镇）社会保障卡申领点受市信息服务中心的委托，具体办理社会保障卡的发放。
第十三条 （届满换领）
社会保障卡有效使用期届满一个月前，市信息服务中心应当提示持卡人及时办理换领手续。持卡人可以向户口所在地的街道（乡镇）社会保障卡申领点申请换领。
第十四条 （损坏换领）
社会保障卡卡面污损、残缺不能辩认、或者不能在读卡设备上读写的，持卡人可以向户口所在地的街道（乡镇）社会保障卡申领点申请换领。
社会保障卡存在质量问题的，由市信息服务中心负责免费更换；属于持卡人使用不当造成损坏的，由持卡人自行承担换领费用。
第十五条 （挂失）
社会保障卡发生丢失的，持卡人应当及时挂失。挂失分为电话预挂失和书面挂失，书面挂失为正式挂失形式。
市信息服务中心应当在接到挂失信息后4小时内冻结该卡的使用。
第十六条 （补领）
社会保障卡发生丢失，并在办理书面挂失手续后30日内未找回社会保障卡的，持卡人可以向户口所在地的街道（乡镇）社会保障卡申领点申请补领。
第十七条 （期限）
申领社会保障卡的，市信息服务中心应当自受理申请之日起30日内发放社会保障卡。
换领或者补领社会保障卡的，市信息服务中心应当自受理申请之日起15日内完成换发或者补发工作。
第十八条 （无卡期间的待遇保障）
持卡人在社会保障卡丢失和补领期间，各相关业务部门应当采取补救措施，保证持卡人办理个人相关社会事务的基本需求，具体补救措施由各相关业务部门另行制定。
第十九条 （卡的费用）
社会保障卡的工本费，由市信息办会同市物价主管部门确定。
第二十条 （争议处理）
因社会保障卡的申领、发放和使用发生行政争议的，持卡人可以向市信息服务办提出申诉，也可以依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》的有关规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。
第二十一条 （违法行为的处理）
冒领、冒用、盗用他人社会保障卡牟取非法利益的，由各相关业务部门依法处理。
市民服务信息系统的有关工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十二条 （参照适用）
非本市常住户口的人员享受本市市民服务信息系统提供的服务的，按照各相关业务部门管理的需要，参照本办法发放社会保障卡。
本市农村户口的居民办理个人相关社会事务，由市信息服务办根据系统开发应用情况和各相关业务部门的管理需要，另行规定发放社会保障卡的程序和具体办法，报市政府批准后实行。
第二十三条 （学生学籍卡发放）
本市16周岁以下学生学籍管理的社会保障卡，由市教育委员会统一组织发放。
第二十四条 （过渡措施）
社会保障卡的信息记录、电子凭证和信息查询功能，根据市民服务信息系统的建设情况，分步实施，逐项启用。
市民在2001年底以前申领、换领和补领社会保障卡的，不受本办法第十七条规定期限的限制。
第二十五条 （施行日期）
本办法自2001年8月1日起施行。


2001年5月12日