太原市城乡清洁工程管理办法
山西省太原市人民政府
太原市人民政府令 第77号
《太原市城乡清洁工程管理办法》已经2011年11月14日市人民政府第十二次常务会议通过，现予发布，自2012年1月1日起施行。
市长 廉毅敏
2011年11月25日
第一章总则
第一条为了加强城乡清洁工程管理，提升城市形象，创造清洁、宜居的城乡环境，依据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条本市行政区域内的任何单位和个人均应当遵守本办法。
第三条本办法所称城乡清洁工程，是指为营造清洁、宜居的城乡环境，由全社会共同参与的对城乡容貌、环境卫生、公共设施、交通秩序、建设工地、集贸市场、景区景点、河道水域、城乡通道等方面的综合整治和管理活动。
第四条城乡清洁工程实行政府主导、部门联动、全民参与、综合整治的原则。
第五条市、县（市、区）、开发区应当设立城乡清洁工程领导组。
市城乡清洁工程领导组履行下列职责：（一）组织编制城乡清洁工程规划、制定年度计划；（二）组织制定城乡清洁工程标准；（三）组织指导、督导城乡清洁工程活动；（四）制定并实施城乡清洁工程考核、奖励、问责办法；（五）负责城乡清洁工程宣传动员工作；（六）负责城乡清洁工程的达标验收工作；（七）其他与城乡清洁工程有关的工作。县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组的职责参照前款职责规定结合本地实际自行制定。
第六条市城乡清洁工程领导组下设办公室，办公室设在市市容环境卫生管理部门，负责本市城乡清洁工程的日常管理工作；县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组下设办公室，办公室负责本辖区内城乡清洁工程的日常管理工作。
政府有关部门根据各自职责负责城乡清洁工程的相关管理工作。
第七条街道办事处、乡（镇）人民政府负责本区域内城乡清洁工程的管理工作。
居（村）民委员会发挥基层群众性自治组织作用，协助人民政府做好本区域内城乡清洁工程工作。
第八条市、县（市、区）人民政府应当将城乡清洁工程所需经费列入本级财政预算，并随着财政收入的增加逐年递增。
开发区应当保障本区域内城乡清洁工程所需费用。第九条各级、各部门、各单位应当加强城乡清洁工程的宣传教育，动员全民积极参与城乡清洁工程。
第十条任何单位和个人都有维护城乡清洁工程的责任和义务，对破坏城乡清洁工程的行为有权批评、制止和检举。
第十一条市、县（市、区）人民政府应当对在城乡清洁工程工作中做出突出贡献的单位和个人给予表彰奖励。第二章城乡清洁工程管理
第一节城乡容貌第十二条建（构）筑物、公共设施、公共场所、园林绿化、广告设施等应当符合国家、省和市规定的城乡容貌标准。
第十三条任何单位和个人不得在建（构）筑物、设施及树木上乱写乱画，不得随意张贴广告、标语等。
城市临街建（构）筑物及设施，应当定期粉刷、油饰和清洗；阳台及窗外不得堆放、吊挂有碍市容的物品；设置的安全网不得超出墙体；在临街墙体外安装空调机，应当排列整齐，高度不得低于一点五米。
第十四条单位院落、居民小区应当保持路面平整、洁净，车辆停放有序，绿化符合要求，建（构）筑物容貌协调美观。
第十五条户外广告设施阵地应当统一规划，合理布局，符合城市的风貌、格局和道路特点、区域功能，并与周围环境相协调。
户外广告内容应当用字规范、内容健康、完好整洁。同一条街道相邻建筑的门头牌匾应当规范协调，不得在门店橱窗上粘贴广告。
任何单位和个人不得擅自在树木、市政设施以及其他建（构）筑物上悬挂条幅、牌匾等。
市区内经批准临时设置的横幅、条幅、彩旗等应当位置适当，不妨碍车辆、行人通行，并在规定期满后，谁负责设置谁及时拆除。
第十六条市、县（市、区）人民政府应当把再生资源回收站（点）纳入规划，合理布局，统一建设。
商务管理部门负责再生资源回收站（点）的规划设置及指导。公安、工商、城管、市容环境卫生等部门按照各自职责对再生资源回收站（点）实施监督管理。
再生资源回收经营者应当依法取得营业执照，回收的物品不得露天存放，保持再生资源回收站（点）及周边环境整洁。
高速公路两侧五百米内,主（次）干道两侧和铁路沿线不得设置再生资源回收站（点）。
第十七条架设电线、电缆应当规范、整齐，不得影响市容市貌。
第十八条市容环境卫生管理部门负责车辆清洗装饰站（点）的管理工作。
车辆清洗装饰站（点）应当符合市容环境卫生管理规定。不得占道洗车，洗车污水不得污染道路。
第十九条行道树、绿化分车带以及便道外侧绿地应当整齐美观，无缺株、枯枝，无病虫害，树池、绿地内无垃圾、无污物。古树、名木应当设置围栏、标牌等保护标志。
第二十条连接城市主干道的乡村道路和乡村主要干道应当硬化，保持完好、平整，道路两侧不得堆放物料。
第二十一条门前责任管理人员、信息采集人员、行政执法人员应当按照各自职责巡回检查。
门前责任管理人员每天应当检查所负责地段的临街单位至少四次，并做好记录，作为对本人和责任单位的考核依据。
信息采集人员应当及时采集、报送所负责区域内城市管理的相关信息。
行政执法人员对检查中发现的问题应当及时查处。
第二节环境卫生第二十二条环境卫生作业应当依照国家环境卫生作业定额，实行量化、细化管理，遵守作业规范，达到国家、省、市规定的标准。
清扫保洁时段内，街面废弃物滞留时间不得超过半小时，重点区域地段废弃物每千平米不得超过十二处，滞留时间不得超过二十分钟。果皮箱、垃圾桶（站）不得满溢，垃圾日产日清，随时清运。
第二十三条城乡街道、公共场所附设的路灯、护栏、隔离墩（栅）、树池盖板和道路指示牌等设施应当保持整洁；地面交通标志清晰，无灰土、痰迹；下水道畅通，下水口无污泥和其他杂物。
第二十四条城乡清洁责任单位应当与所属街道办事处、乡（镇）人民政府签订《太原市市容环境门前责任书》，并在门前统一悬挂《太原市市容环境门前责任牌》，制定相关管理制度，设专（兼）职人员负责责任范围内市容环境日常管理工作。
第二十五条任何单位和个人不得有下列行为：（一）随地吐痰、便溺，乱扔果皮、纸屑、烟蒂和塑料包装袋以及其他废弃物；
（二）将垃圾倾倒于非指定场所。第二十六条宠物在城市街道和其他公共场所排放的粪便，携宠物人应当即时清除。
第二十七条降雪后，临街单位和居民应当及时清除责任区内的积雪，达到路面净、便道净，无积水、无结冰。主干道清（融）雪时间不得超过四小时，次干道清（融）雪时间不得超过八小时。
第二十八条单位和个人应当按照生活垃圾处理费收费标准和有关规定缴纳生活垃圾处理费。
第二十九条宾馆、饭店、有食堂的单位等应当单独收集、存放本单位产生的餐厨垃圾，并交由符合餐厨垃圾收集运输资质的企业，运到指定的餐厨垃圾处置场所处置。
第三节公共设施第三十条市、县（市、区）人民政府应当按照国家、省、市规定的标准配置公共设施。
第三十一条城市道路上的交通护栏、导向牌、井具、电线杆、路灯、消火栓、配线箱等公共设施应当保持完好整洁。
第三十二条停车设施应当合理规划建设，标志清晰明显，保持停车设施完好整洁。
第三十三条公共厕所的建筑规模、造型应当与周围环境相协调。
公共厕所应当设施完好，由专人负责管理，设置冲水设施，定期冲厕、消毒，保持清洁卫生；进出口设置明显导向标志。
第三十四条新区开发、旧区改造，新建居民区，新建、改造道路和建设大型公用建筑时，建设单位应当依照国家有关规定配套建设相应的环境卫生设施。未按照要求配套建设环境卫生设施的，建设工程不得交付使用。
第三十五条街道办事处、乡（镇）人民政府应当按照规划建设垃圾中转站。
村庄应当配备专门的垃圾收运车辆，建造三类以上公厕。
第三十六条井盖、水篦子等设施损坏、缺失，责任单位应当在发现或者接到通知后两小时内修复、补齐；垃圾桶、果皮箱等污损的，责任单位应当在六小时内清洗、修补。
第三十七条对产权或者责任单位不明确的井具等设施损坏、缺失的，由市政管理部门先行修复、补齐，所需费用待查清后，由产权单位或者责任单位承担。
第四节交通秩序第三十八条车辆、行人应当按灯停走、各行其道、有序通行。
车辆在道路两侧停放时应当按照规定停放整齐。行人不得跨越、倚坐道路隔离设施。第三十九条在城市道路行驶的车辆，应当保持车容整洁、美观。
司乘人员不得向车外抛洒烟头、纸屑、果皮等杂物。第四十条在行车道、路口流浪乞讨、散发广告、兜售物品等行为，由公安交通管理部门牵头，民政、住建、城管、工商、房产、经信等部门配合，按照职责规定依法管理。
第四十一条禁止擅自占用城乡道路从事经营活动。城乡管理行政执法部门应当采取划片包街、不间断巡查等方式，对占道经营行为依法管理。
第五节建设工地第四十二条建筑工地办公区、生活区、施工区应当分别设置、布局清晰，配备必要的卫生设施、保持清洁。
第四十三条建筑施工工地围墙或者围挡应当按照规定设置，保持连续、封闭、安全。
建筑工程主体应当设置安全围网，施工中不得抛掷建筑材料、废土旧料和其他杂物，泥浆污水沉淀后方可排放。产生的建筑垃圾分类堆放、及时清运，不能及时清运的采取覆盖抑尘措施。
第四十四条施工工地通道应当硬化，出口设置车辆冲洗设施，运输车辆冲洗后方可出场，要保持车体整洁，轮胎不得带泥土上路。
第四十五条管线、绿化、道路施工应当按照规定设置围挡；竣工后，及时清理垃圾，恢复原状。
第四十六条拆迁工地应当设置围挡，采取洒水、苫盖等抑尘措施，拆除的垃圾要及时清运。
第四十七条装修房屋产生的垃圾应当袋装，由具备渣土运输资质的单位清运，不得与生活垃圾混装、混运。
临街门店装修应当按照要求设置围挡。第四十八条建设单位应当与市容环境卫生管理部门签订《施工场地环境卫生责任书》。
施工工地应当有专人保洁和环境卫生管理制度。
第六节集贸市场第四十九条市、县（市、区）人民政府应当规划建设集贸市场，对现有市场进行规范改造，引摊入市。
集贸市场的城乡清洁工程管理工作，由市场建设、开办单位负责。
商务、工商、城管、卫生等有关部门按照各自职责，对集贸市场进行监督管理。
第五十条市场及其周边环境应当整洁有序，商品划行归市、摆放整齐。市场应当设置垃圾收集容器，配备专职保洁人员，及时清理垃圾。
经批准设立的早（夜）市，不得超时、超范围经营，撤市后及时清除垃圾杂物。
第五十一条市场建设、开办单位应当在商户中开展达标活动，进行规范管理，并与商户签订环境卫生责任书。
第七节景区景点第五十二条景区景点应当执行国家、省、市规定的景区景点标准和城乡清洁工程标准。
景区景点及其周边环境应当整洁、优美；车辆停放有序；设施完好，外形、色调与景观相协调。
第五十三条景区景点管理由其主管部门负责。相关管理部门应当加强景区景点的日常检查。第五十四条景区景点应当在显著位置设立保护景区环境宣传栏，根据旅游季节特点配备保洁设施和人员。
第五十五条景区景点内不得堆放有碍观瞻的物品，做到无污水、无异味、无乱写乱画。
第八节河道水域第五十六条水务管理部门应当加强对河道水域的环境整治，保持河道干净整洁，设专人巡回检查。
第五十七条河道水域应当定期清淤疏浚，无垃圾，无杂草，无漂浮杂物。
禁止在河道水域内倾倒垃圾等杂物。第五十八条河道应当保持护坡完整，防汛通道畅通、平整，护栏整洁、美观，无破损。
第九节城乡通道第五十九条铁路、公路等管理部门应当保持通道平整、干净、整洁，并负责沿线范围内残垣断壁的及时拆除工作。
第六十条城乡通道沿线出入口应当有专人清扫、保洁，定时巡查，对巡查发现的问题及时处理。不得乱堆乱放、乱挖乱建。
第六十一条城乡通道设置广告应当图案清晰、用字规范，与周边环境相协调，保持无破损、无污迹。
第六十二条城乡通道绿化植物应当及时修整，保持整齐、美观，无缺株、死株，无枯死枝，绿地树池无垃圾杂物。第三章达标验收管理
第六十三条城乡清洁工程达标验收是以社区、行政村为基本单元，由县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组申请，市城乡清洁工程领导组定期验收，并对验收结果进行公布的管理制度。
第六十四条基本单元达标验收评定包括:达标区域验收、日常检查和数字化城管考核等内容。
第六十五条达标验收按照以下程序进行：（一）达标初审检查。各社区、行政村对照标准，在自查达标基础上，由街道办事处、乡（镇）人民政府向县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组提出申请，县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组组织达标初审检查。
（二）达标验收申请。县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组初审检查认为符合达标条件的，即可向市城乡清洁工程领导组提出达标验收申请。
（三）达标验收考核。市城乡清洁工程领导组根据县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组的申请，采取明查暗访相结合的方式，组织达标验收考核。
（四）达标验收结果形成。以县（市、区）、开发区为单位，以达标数量、进度及日常检查和数字化城管考核为内容，进行综合打分排队。
（五）达标验收结果公布。达标验收结果在新闻媒体和数字化城管专网上公布。采用图示方式，以三种颜色标示。达标单元以“绿色”标示；未达标单元以“橙色”标示；反弹单元以“黄色”标示。
第六十六条铁路、公路、河道等线性单元达标验收按照以下程序进行：
（一）城乡通道护网内达标验收基本单元由产权单位申请，市城乡清洁工程领导组进行达标验收；
（二）城乡通道护网外达标验收基本单元由县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组申请，市城乡清洁工程领导组进行达标验收。
第六十七条发现达标验收基本单元出现问题时，由市城乡清洁工程领导组对其进行预警提示，要求其限期整改。在规定期限内不能完成整改的，将其转为反弹单元。
第六十八条达标验收结果应当作为市城乡清洁工程领导组对县（市、区）、开发区和各部门、单位城乡清洁工程年度考核奖惩的重要依据。第四章保障机制
第六十九条市、县（市）人民政府应当在城市维护费和土地收益中安排专项资金用于城乡清洁工程。
第七十条城乡通道、市场、河道、村庄、住宅小区等应当按照标准配备城乡清洁工程管理人员和相应的作业人员。
城中村、无人管理楼院每三百人配备一名保洁人员，农村每四百人配备一名保洁人员。
本条规定所需经费由县（市、区）财政解决，市财政给予补助。
第七十一条县（市、区）人民政府投资建设的公厕、垃圾中转站和购置的环卫设备，市财政给予补助。村庄建造公厕、配备垃圾收运车辆，市、县（市、区）财政予以补助。
第七十二条有物业管理居民小区的城乡清洁工程，由物业管理企业负责，按照物业服务合同提供服务，房产管理部门负责监管；没有物业管理居民小区的城乡清洁工程，由街道办事处负责监管。
第七十三条机关、企事业单位、社会团体城乡清洁工程应当由专人负责，并建立健全管理制度。
第七十四条城乡清洁工程应当应用现代数字网络技术，实现城市网格化、精细化管理。
信息采集单位采集信息，应当按照数字化城管要求，及时将采集到的信息传输至数字化城管信息平台。不得虚报，漏报，迟报。
数字化城管部门对采集的信息应当及时分类转交有关部门处理。有关部门接到交办事项后,应当在规定的时间内处置，未及时处置的由数字化城管部门督办。
第七十五条负责城乡清洁工程管理的政府部门和单位，应当建立目标责任制，对城乡清洁工程工作层层分解，责任到人，发现问题及时处理。
第七十六条负责城乡清洁工程管理的部门和单位，应当邀请人大代表、政协委员进行评议；发挥12319、12345等群众投诉热线作用；接受新闻媒体、社会公众监督。还可以聘请第三方进行测评。
第七十七条市、县（市、区）、乡（镇）人民政府，街道办事处应当建立健全城乡清洁工程管理机构和管理制度，并建立应急机制。
政府相关部门应当制定城乡清洁工程应急预案。第五章考核与责任追究
第七十八条城乡清洁工程管理的考核应当坚持客观公正、民主公开、实事求是、激励先进的原则。
第七十九条城乡清洁工程管理的考核内容应当纳入各级、各部门领导班子和领导干部的年度考核。
市城乡清洁工程领导组负责对县（市、区）人民政府、开发区城乡清洁工程管理工作的考核，由市城乡清洁工程领导组办公室具体组织实施。
县（市、区）、开发区城乡清洁工程领导组负责对本辖区内各级、各单位城乡清洁工程管理工作的考核，由其城乡清洁工程领导组办公室具体组织实施。
对承担城乡清洁工程管理职责的市直部门、单位的考核，由市城乡清洁工程领导组办公室组织实施。
第八十条城乡清洁工程考核内容包括：（一）组织机构、人员是否落实；（二）工作制度是否完善；（三）经费有无保障；（四）责任是否分解到位；（五）城乡清洁工程标准执行情况；（六）城乡清洁工程达标验收情况；（七）其他考核事项。第八十一条城乡清洁工程考核采取日常检查与年度考核相结合、全面考核与单项考核相结合、明查暗访与群众评议相结合的方法。
第八十二条县（市、区）人民政府、开发区和承担城乡清洁工程管理职责的部门和单位，在实施城乡清洁工程工作中，不履行或者不正确履行职责，造成工作失误或者不良影响的，由监察机关依法、依纪予以责任追究。
第八十三条县（市、区）人民政府、开发区有下列情形之一的，应当对有关责任人员问责：
（一）未按照要求建立城乡清洁工程工作机构，人员和经费不落实的；
（二）未对城乡清洁工程工作适时部署，未落实城乡清洁工程工作要求的；
（三）对上级政府或者部门安排的清洁整治工作行动迟缓、推诿扯皮、工作不力，不能及时、有效处理有关问题的；
（四）在城乡清洁工程考核中，排名末位，问题严重得不到及时解决的；
（五）在城乡清洁工程达标验收中，进度迟缓或者反弹严重的；
（六）在城乡清洁工程工作中发生重大事故，造成严重不良影响或者后果的；
（七）其他应当问责的情形。第八十四条承担城乡清洁工程管理职责的部门和单位，有下列情形之一的，应当对有关责任人员问责：
（一）对摊点管理不力，致使摊点乱摆乱设，影响街道、广场、市场环境整洁和妨碍交通秩序的；
（二）对车辆乱停乱放以及行人违反交通安全法规等行为管理不力，影响交通秩序的；
（三）对乱倒乱扔垃圾和清运不及时等行为管理不力，造成公共场所和居民小区脏乱现象严重的；
（四）对户外广告设置管理不力，影响市容市貌的；（五）对建设工地违规行为管理不力，影响市容市貌和居民生活的；
（六）对违法建（构）筑物整治不力，影响市容市貌或者妨碍道路交通的；
（七）未及时采集、报送所负责区域内城市管理相关信息的；
（八）接到数字化城管部门交办的事项后,未及时处置的；
（九）在城乡清洁工程工作中发生重大事故，造成严重不良影响或者后果的；
（十）其他应当问责的情形。第八十五条城乡清洁工程责任追究方式：（一）责令改正并做出书面检查；（二）诫勉谈话，并通报批评；（三）责令公开道歉；（四）停职检查；（五）引咎辞职；（六）责令辞职、免职，辞退聘用人员。第六章罚则
第八十六条违反本办法规定，随地吐痰、便溺，乱扔果皮、纸屑、烟蒂和塑料包装袋以及其他废弃物的，责令其改正，可处十元以上二百元以下罚款。
第八十七条违反本办法规定，携宠物人不即时清除宠物粪便的，责令其改正，可处五十元以上二百元以下罚款。
第八十八条违反本办法规定，有下列行为之一的，责令其改正，可处以一百元以上二百元以下罚款：
（一）在建（构）筑物、设施及树木上乱写乱画，随意张贴广告、标语的；
（二）在阳台及窗外堆放、吊挂有碍市容物品的；（三）施工工地车辆轮胎带泥土上路的。第八十九条违反本办法规定，有下列行为之一的，责令其改正，可处二百元以上一千元以下罚款：
（一）架设电线、电缆不符合规范要求，影响市容市貌的；（二）装修房屋产生的垃圾未交由具备渣土运输资质单位清运的。
第九十条违反本办法规定，有下列行为之一的，责令其改正，可处五百元以上一千元以下罚款：
（一）擅自从事再生资源回收经营业务的；（二）回收的物品露天存放，影响周边环境的；（三）在施工工地不按规定设置围墙、围挡，未采取抑尘措施的；
（四）在施工工地产生的建筑垃圾未及时清运的。第九十一条违反本办法规定，将垃圾倾倒于非指定场所的，责令其改正，每立方米处以五百元以上一千元以下罚款。
第九十二条违反本办法规定，在行车道、路口散发广告、兜售物品行为影响交通安全的，由公安交通管理部门对行为人给予警告，并可处二十元以上二百元以下罚款。
第九十三条违反本办法规定，在河道水域内倾倒垃圾的，由水务管理部门责令其停止违法行为，排除阻碍或者采取其他补救措施，可处一千元以上一万元以下罚款。
第九十四条本办法没有明确处罚主体的，由城乡管理行政执法等有关部门予以处罚。
其他法律、法规有明确规定的，从其规定。第七章附则
第九十五条本办法自2012年1月1日起施行。
关于印发《水利部直属预算单位政府采购审计办法》的通知
水利部
关于印发《水利部直属预算单位政府采购审计办法》的通知
文号：水审计[2006]311号
部直属各单位：
现将《水利部直属预算单位政府采购审计办法》印发给你们，请遵照执行。执行中如有问题请及时向部审计室反馈。
水利部直属预算单位政府采购审计办法
第一章 总 则
第一条 为了加强直属预算单位政府采购的审计监督，规范审计行为,保障政府采购活动公开、公平、公正,提高政府采购资金使用效益,加强廉政建设,根据《中华人民共和国政府采购法》、《中央单位政府采购管理实施办法》、《水利部直属预算单位政府采购管理实施办法》及有关规定,制定本办法。
第二条 本办法所称政府采购审计,是指部直属预算单位审计机构（以下简称“审计机构”）在本单位主要负责人领导下,依法对本级及其所属单位政府采购预算、计划的编制和执行情况进行的审计和审计调查。
第三条 本办法适用于与中央预算有直接经费领拨款关系的水利部本级、部直属行政事业单位和社会团体的政府采购审计工作。
第四条 政府采购审计包括：政府采购预算、计划的编制和审批，政府集中采购、部门集中采购、单位分散采购的范围和工作程序,政府采购事项的审批、备案与合同管理,政府采购资金的审计等。
第五条 上级审计机构对下级审计机构的政府采购审计工作进行监督和指导。
第六条 政府采购审计工作由审计机构负责组织实施，也可由审计机构委托具有专业资质的社会审计机构承担。
审计机构应当依照本办法及《水利部委托社会审计业务管理办法》的有关规定,对被委托的社会审计机构的政府采购审计工作进行指导和监督。
第七条 政府采购审计的主要内容：
㈠政府采购有关法规、制度和政策的执行情况；
㈡政府采购预算和政府采购实施计划的编制和执行情况；
㈢政府采购目录及标准的执行情况；
㈣政府采购备案或审批事项的落实情况；
㈤政府采购信息在财政部指定媒体上和水利部指定媒体上的发布情况；
㈥政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；
㈦内部政府采购制度建设情况；
㈧对供应商询问和质疑的处理情况；
㈨政府采购的招投标及其他采购方式情况；
㈩其他需要审计的内容。
第二章 政府采购预算和计划执行审计
第八条 政府采购预算及执行审计
㈠政府采购项目是否编制政府采购预算；
㈡政府采购项目及采购资金预算是否在政府采购预算表中单列，有应列而未列的问题；
㈢政府采购预算编制是否进行调查研究、有无弄虚作假问题；
㈣年中因追加预算、政府采购目录及标准调整或者不可预见的原因而需要补报的政府采购项目,是否在政府采购活动开始前,补报政府采购预算；
㈤是否存在未列入政府采购预算、未办理预算调整或补报手续的政府采购、突破预算的实施采购项目；
㈥纳入政府采购预算的项目是否正确、完整。
第九条 政府采购计划执行审计
㈠政府采购计划是否按照本单位经批复的政府采购预算编制；
㈡政府采购计划是否按照规定进行报送；
㈢政府采购计划的变更是否依照程序进行,有无随意变更采购计划的情况和计划外私自采购的行为,有无任意追加突破限额的情况；
㈣因特殊情况,政府采购计划需要调整项目技术指标或者需求数量的,是否在该项目实施前向有关部门提出变更要求；属于政府集中采购的项目是否报送水利部、集中采购机构调整后再组织采购。
第三章 政府采购审批与备案执行情况审计
第十条 下列事项是否报经财政部审批后实施：
㈠政府（部门）集中采购项目达到公开招标数额标准,因特殊情况需要采用其他采购方式；
㈡因特殊情况需要采购非本国货物、工程或服务；
㈢法律、行政法规规定其他需要审批的事项。
第十一条 分散采购项目达到公开招标数额标准的,因特殊情况需要采用公开招标以外的其他采购方式,是否经水利部主管部门审批。
第十二条 下列事项是否备案：
㈠部门预算追加应当补报的政府采购预算、已经批复政府采购预算的变更；
㈡政府集中采购计划和部门集中采购计划；
㈢达到公开招标数额标准、经批准采用公开招标以外采购方式进行采购的项目执行情况；
㈣限额标准以上,公开招标数额以下的政府采购项目,采用单一来源采购方式进行采购的项目情况；
㈤限额标准以上政府采购项目的合同副本；
㈥法律、法规规定的其他需要备案的事项。
第四章 政府采购形式和方式审计
第十三条 政府采购组织形式的审计
㈠列入政府集中采购和部门集中采购目录的项目,是否按规定办理集中采购,有无采用化整为零、分解整体项目、增加采购批次等手段规避集中采购控制的情况；
㈡集中采购和分散采购是否按规定程序和权限进行，有无随意采购,擅自扩大范围、提高标准,有无规避政府采购监管的问题。
第十四条 政府采购方式的审计
㈠政府采购方式的选择是否符合法律规定,是否贯彻了以公开招标作为政府采购的主要方式,采用非公开招标方式的理由是否真实、充分；
㈡有无将应以公开招标方式采购的货物、工程、服务化整为零，或以其他方式规避公开招标采购或擅自采用其他采购方式；
㈢是否严格按照已确定的采购方式和要求进行采购,有无在执行过程中自行改变采购方式等。
第五章 政府采购程序审计
第十五条 公开招投标程序的审计
㈠招标审计
⒈自行招标是否符合有关条件,委托代理招标是否签订委托协议,明确委托代理的事项；
⒉是否在财政部指定的政府采购信息发布媒体上发布招标公告；
⒊自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止的时间是否符合规定的时间；
⒋招标文件的内容是否符合法律规定,是否完整,有无以不合理的要求限制或者排斥潜在投标供应商，对潜在供应商实行差别待遇或者歧视待遇,或者招标文件指定特定的供应商、含有倾向性或者排斥潜在供应商的其他内容的；
⒌是否存在招标机构、采购单位和供应商相互恶意串通,虚假招标行为；
⒍已发出的招标文件进行必要澄清或者修改的,是否在招标文件要求提交投标文件截止日期规定的时间前,是否以书面形式通知所有投标人,招标过程中是否存在擅自修改招标文件和投标文件的违法行为等。
㈡投标审计
⒈投标人是否具备政府采购项目所需的资质（资格）,是否具备招标文件中列举的要求；
⒉投标文件的编写、密封、撤回、更正、补充、替代方案等是否符合有关规定及招标文件的要求；
⒊两个或两个以上单位联合投标的,其资质是否符合法律规定和采购人规定的特定条件；
⒋投标人在递交投标文件的同时,是否递交了投标保证金；
⒌投标人是否向招标采购单位、评标委员会成员提供不正当利益手段谋取中标。
㈢开标、评标与定标审计
⒈参加开标会议的人员、开标时间、开标记录及开标程序是否符合规定,无效标的处理是否符合规定,开标是否在有关监督机关监督下进行,是否公正、公开；
⒉评标是否符合法定程序,评标委员会是否由招标人的代表和技术、经济等方面的专家组成,评标专家是否按规定抽取,与投标人有利害关系的人员是否按规定回避,评标标准和方法是否在招标文件中载明,在评标时是否另行制定或修改、补充任何评标标准和方法,评标标准和方法是否对所有投标人都相同,评标的指标、标准是否科学合理,标底的编制和确定是否合规、合理、科学,评标委员会是否按规定进行评标，是否执行了评标纪律，或单位非法干预、影响,评标过程是否在有关监督机关监督下进行；
⒊评标委员会完成评标后,是否向招标人提供书面评标报告,并推荐合格中标候选人,中标候选人的基本条件是否符合规定的条件，是否按规定进行了排序，采购人是否按照评标报告中推荐的中标候选供应商顺序确定中标供应商或事先授权评标委员会直接确定中标供应商；
⒋中标供应商确定后,中标结果是否在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告,并向中标供应商发出中标通知书；
⒌投标供应商对中标公告是否有异议,招标采购单位是否在规定时间内对质疑内容作出答复。
㈣中标审计
⒈采购人或者采购代理机构是否在规定期限内与中标供应商签订书面合同，所签订的合同是否对招标文件和中标供应商投标文件作实质性修改，采购单位有无提出不合理的要求，作为签订合同的条件，是否与中标供应商私下订立背离合同实质性内容的协议，是否存在中标书发出后,无正当理由不与中标人签订采购合同的行为；
⒉对中标人放弃中标、拒签合同,将中标项目转让给他人,在投标文件中未说明,且未经采购招标机构同意,将中标项目分包给他人的,拒绝履行合同义务的,是否按规定处理。
第十六条 邀请招标及其他采购方式程序的审计
㈠邀请招标程序的审计
主要审查采购项目是否符合邀请招标方式的条件,供应商是否根据资信和业绩进行选择,供应商是否在三家以上。
㈡竞争性谈判程序的审计
主要审查采购单位是否按照规定成立谈判小组，谈判小组人数和组成是否符合规定，被邀请的供应商是否符合相应资格条件，是否不少于三家,谈判文件是否符合要求。
㈢询价采购程序的审计
主要审查采购单位是否按照规定成立询价小组，询价小组人数和组成是否符合规定,被询价的供应商是否符合相应资格条件，是否不少于三家,询价方案是否符合要求,报价方式是否符合规定,是否按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商等。
㈣单一来源采购程序的审计
主要审查其采购行为是否符合该采购方式条件，采购项目质量是否符合要求,采购价格是否合理等。
第十七条 政府采购文件完整性审计
主要审查政府采购文件,包括采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、评标标准、评标报告、定标文件、合同文本、验收证明、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料等,是否齐全并得到妥善保存。
第六章 政府采购合同审计
第十八条 政府采购合同签订审计
㈠政府采购合同的合法性、合规性
⒈政府采购合同的主体、内容、形式、程序等是否符合国家法律法规和政策的规定；
⒉政府采购合同的签订是否符合政府采购预算、采购计划的要求,合同的主要条款是否符合招标文件的要求等；
⒊有关经济合同合同是否按照《水利经济合同审计签证和备案暂行办法》进行了审计签证；
⒋采购代理机构以采购单位名义与供应商签订的政府采购合同，是否取得采购单位的授权委托；
⒌采购单位追加与合同标的相同的货物或者服务,与供应商签订补充合同,原采购合同其他条款是否变更,所有补充合同的采购金额是否超过原采购合同金额的百分之十。
㈡政府采购合同条款和内容是否完整、明确、具体,意思表达是否清楚准确
⒈商品或服务的名称是否规范；
⒉数量、规格、质量、性能表述是否正确；
⒊价款和酬金是否明确合理；
⒋合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理；
⒌违反合同的责任是否明确。
第十九条 政府采购合同履行审计
㈠采购单位或其他政府采购代理机构是否按照合同约定,对合同履约情况进行验收；
㈡政府采购合同的验收是否由专业人员来进行,验收记录、验收证明书是否齐全、完整等。重大采购项目是否委托国家认可的专业检测机构办理验收事项,验收方成员是否在验收书上签字；
㈢政府采购合同的双方当事人是否擅自变更、中止或者终止合同,如合同双方当事人协商一致需要变更合同,或者合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益必须变更、中止、终止合同的,审查合同变更、中止、终止是否经过政府采购管理部门审批,相关法律手续是否完备；
㈣合同纠纷、合同违约责任是否按法律规定或者合同约定的条款进行及时、合理、合法的处理；
㈤采购人或者采购代理机构是否将应当备案的文件资料提交财政部门备案。
第七章 政府采购资金审计
第二十条 政府采购资金审计
政府采购资金的来源是否合法合规并及时足额到位,有无挤占、挪用其他专项资金的情况。
第二十一条 采购资金支付审计
㈠采购资金的申请和划拨是否根据批准的年度采购预算,科学编制用款计划,按照规定的程序进行资金支付；
㈡预付是否符合采购合同所约定的条件（工程采购还应审查是否符合招标文件的要求和工程进度）；
㈢支付是否符合采购预算、采购计划、采购合同的要求；
㈣预付和结算是否由财务部门直接向供应商、劳务提供者或施工企业支付,有无采购部门或采购机构违规支付的情况；
㈤结算时是否从中扣除了预付款,是否预留了质量保证金,有无提前支付的情况。
第八章 责任追究
第二十二条 预算单位有下列行为之一的,审计机构视情节轻重进行责任追究。责令改正,给以通报批评;责令退还或者追回政府采购预算资金;根据违规金额建议预算主管部门核减下年度政府采购预算;建议有关部门、单位对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,给予行政处分或纪律处分；构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。
㈠拒绝、拖延审计机构要求提供的与政府采购预算及其有关的财务情况和会计资料的；
㈡拒绝、阻碍审计机构执行政府采购审计的；
㈢编制虚假政府采购预算，骗取政府采购预算资金的；
㈣擅自变更政府采购预算，改变政府采购预算用款方向或性质，造成政府采购预算资金损失浪费的；
㈤政府采购预算执行中相互挤占、挪用、转移、虚列支出的；
㈥造成政府采购的国有资产流失的。
第二十三条 被审计单位（部门）有关责任人员干扰、阻挠、破坏政府采购审计,审计机构应当向有关部门提出处理、处罚的建议。对审计人员进行打击报复的有关责任人，由所在单位或者上级水行政主管部门追究责任。
第二十四条 审计机构和审计人员进行政府采购审计时，应当严格执行审计程序,做到客观公正、廉洁奉公、保守秘密。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的,由所在单位或上级主管部门依照有关规定追究责任。构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。
第九章 附 则
第二十五条 水利部直属预算单位可依据本办法,结合本单位实际,制定实施细则。
第二十六条 本办法由水利部负责解释。
第二十七条 本办法自印发之日起施行。
